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南开大学财务管理专业《税收理论与实务》作业及答案1试卷及答案大全

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更新时间：2026-04-10

南开大学财务管理专业《税收理论与实务》作业及答案1提供该考试科目的试卷全部试题及答案大全，科目内容齐全，答案供学员学习免费使用，助力考试通关！

第2题、 [单选题] 下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()。

A.年应税销售额200万元的个体工商户

B.年应税销售额在80万元以上，会计核算健全的工业企业

C.年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司

D.年应税销售额在150万元以下，会计核算健全的商业企业

答案如下：
D
第4题、 [单选题] 个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳。

A.加工地

B.委托方所在地

C.个体工商户所在地

D.双方协商

答案如下：
B
第5题、 [单选题] 下述业务不属于营业税的征税范畴的是()。

A.境内提供出国咨询劳务

B.境内保险机构为出口货物提供保险

C.境外保险机构为境内物品提供保险

D.境内企业境内组织旅客出境游

答案如下：
B
第7题、 [单选题] 按照房产租金的收入计算房产税所适用税率()。

A.12%

B.1.2%

C.10%

D.5%

答案如下：
A
第8题、 [单选题] 下列()属于增值税的纳税人。

A.为本单位修理发生故障机器的职工

B.加工玉器的某个人独资企业

C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司

D.进口货物的出口方

答案如下：
B
第9题、 [单选题] 下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()。

A.个人独资企业的生产经营所得

B.工资薪金所得

C.稿酬所得

D.劳务报酬所得

答案如下：
A
第12题、 [单选题] 现行营业税暂行条例规定，免征营业税的项目是()。

A.托儿所的养育服务

B.私立医院提供的医疗服务

C.某考试培训公司的培训服务

D.个人转让著作权，免征营业税

答案如下：
A
第13题、 [单选题] 土地增值税的税率形式是()。

A.全额累进税率

B.超额累进税率

C.超倍累进税率

D.超率累进税率

答案如下：
D
第14题、 [单选题] 外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()。计算扣除外购消费品已纳税款。

A.当期购进数

B.当期领用数

C.期初库存数

D.上期结存数

答案如下：
B
第15题、 [单选题] 下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。

A.发表论文取得的报酬

B.提供著作的版权而取得的报酬

C.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬

D.出租房屋取得的收入

答案如下：
D
第17题、 [单选题] 定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关。

A.课税对象的数量变化

B.课税对象价格变化

C.课税对象的种类差别

D.课税对象的计算单位

答案如下：
B
第19题、 [单选题] 下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()。

A.营业税

B.关税

C.增值税

D.城建税

答案如下：
C
第20题、 [单选题] 下列开采应税资源的不是资源税的纳税人的是()。

A.国有企业

B.外商投资企业

C.中外合作企业开采石油和天然气

D.军事单位

答案如下：
C
第21题、 [单选题] 红星啤酒厂本月销售啤酒吨，售价2500元吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()。

A.该厂应纳消费2200元

B.该厂的应纳消费税金2500元

C.该厂的应纳消费税金3500元

D.啤酒押金并入计税价格一同计税

答案如下：
B
第22题、 [单选题] 税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志。

A.纳税人

B.税目

C.纳税环节

D.征税对象

答案如下：
D
第24题、 [单选题] 下列各项中属于劳务报酬所得是()。

A.杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入

B.撰写专著并署名为作者所取得的收入

C.提供机器设备租赁取得的收入

D.提供中介服务取得收入

答案如下：
D
第26题、 [单选题] 下列税种中，属于对行为征税的税种是()。

A.资源税

B.土地增值税

C.印花税

D.所得税

答案如下：
C
第28题、 [单选题] 按征税对象的性质分类，增值税属于()。

A.对行为课税的税种

B.对流转额课税的税种

C.对所得课税的税种

D.对财产课税的税种

答案如下：
B
第30题、 [单选题] 进口应税消费品计算消费税款使用的组成计税价格的计算公式为()。

A.(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)

B.(关税完税价格-关税)/(1-消费税税率)

C.(关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)

D.(关税完税价格-关税)/(1+消费税税率)

答案如下：
A
第31题、 [单选题] 原油的资源税征税范围限定如下：()

A.原油是指开采的天然原油，不包括人造石油

B.包括人造石油

C.油页岩

D.所有的石油产品

答案如下：
A
第32题、 [单选题] 增值税税法规定，下列货物不适用13%的税率的是()。

A.化肥

B.矿山机械

C.农机

D.自来水

答案如下：
B
第33题、 [单选题] 甲乙双方交换房屋权属，甲的房屋价值12.5万元，乙的房屋价值20.5万元，已知契税的税率为3%，下列的正确答案应是()。

A.甲是纳税人，应纳契税0.615万元

B.甲是纳税人，应纳契税0.24万元

C.乙是纳税人，应纳契税0.375万元

D.乙是纳税人，应纳契税0.99万元

答案如下：
B
第34题、 [单选题] 下列属于地方税的税种是()。

A.关税

B.消费税

C.增值税

D.房产税

答案如下：
D
第35题、 [单选题] 纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为()。

A.所有权转移的当天

B.收到预收款的当天

C.收到全部价款的当天

D.所有权转移并收到全部款项的当天

答案如下：
B
第36题、 [单选题] 应纳印花税的凭证应当于()贴花。

A.年终时

B.履行完毕时

C.书立或领受时

D.开始履行时

答案如下：
C
第37题、 [单选题] 下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()。

A.增值税

B.资源税

C.营业税

D.城市维护建设税

答案如下：
A
第41题、 [单选题] 下列货物应当缴纳消费税的有()。

A.汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车

B.汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验

C.汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车

D.拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎

答案如下：
C
第43题、 [单选题] 应税消费品的全国平均成本利润率由()确定。

A.国家税务总局

B.国务院

C.财政部

D.省、自治区、直辖市税务局

答案如下：
A
第44题、 [单选题] 生产型增值税的特点是()。

A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B.不允许扣除任何外购固定资产的价款

C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费

答案如下：
B
第46题、 [单选题] 城镇土地使用税以纳税人()的土地面积为计税依据。

A.自用

B.拥有

C.实际占用

D.被税务机关认定

答案如下：
C
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