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才径谷 >金融从业 >基金从业资格 >2021年基金从业《股权投资基金基础知识》临考卷（二）

2021年基金从业《股权投资基金基础知识》临考卷（二）试卷及答案大全

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更新时间：2026-04-10

2021年基金从业《股权投资基金基础知识》临考卷（二）提供该考试科目的试卷全部试题及答案大全，科目内容齐全，答案供学员学习免费使用，助力考试通关！

第2题、 [单选题] 根据现行自律规则，股权投资基金募集程序不包括（）。

A.特定对象确定、投资者适当性匹配

B.官网在线推荐、披露基金信息

C.基金风险揭示、合格投资者确认

D.投资冷静期、回访确认

答案如下：
B
第3题、 [单选题] 当普通投资者风险承受能力与基金产品风险等级不匹配时，下列说法正确的是（）。

A.普通投资者坚持购买与其风险承受能力不符的产品或者服务时，募集机构应该遵循特定程序进行特别风险警示

B.普通投资者不能购买与其风险承受能力不匹配的产品

C.风险承受能力最低类别的普通投资者可以购买高于其风险承受能力的基金产品

D.募集机构不需要确认普通投资者是否属于风险承受能力最低类别的投资者

答案如下：
A
第6题、 [单选题] 关于公司型股权投资基金的收益分配，表述错误的是（）。

A.公司董事会制定公司收益分配方案

B.除公司章程另有约定外，有限责任型公司股东按照实缴的出资比例分配收益

C.股东大会(股东会)决议通过公司的收益分配方案

D.股份有限公司型股权投资基金分红只能采用现金分配的形式

答案如下：
D
第10题、 [单选题] 关于投资后管理增值服务，下列表述错误的是（）。

A.在为被投资企业提供资本运作增值服务方面，投资机构对资本市场的熟悉程度、资本运作能力较强，所以能够承担更少的责任

B.投资机构可以帮助被投资企业寻找合适的高级管理人才、核心技术人才、日常经营中的供应商和经销商、业务合作方、会计师事务所、律师事务所、管理咨询公司、专家顾问等

C.投资机构通常能在公司治理方面提供合理意见与建议，帮助被投资企业逐步建立起规范的公司治理结构

D.如果被投资企业需要吸引新的股权资金或债权资金，投资机构往往会利用自己在资本市场和借贷市场的关系网络，引荐其他投资机构或者商业银行

答案如下：
A
第13题、 [单选题] 股权投资基金的组织形式不包括（）。

A.合伙型

B.公司型

C.信托(契约)型

D.公私合营型

答案如下：
D
第15题、 [单选题] 不同组织形式的基金，没有独立法人主体地位的基金包括（）。

A.公司型基金和信托(契约)型基金

B.公司型基金和合伙型基金

C.公司型基金、合伙型基金和信托(契约)型基金

D.合伙型基金和信托(契约)型基金

答案如下：
D
第16题、 [单选题] 关于公司型股权投资基金，表述错误的是（）。

A.可采取有限责任公司形式

B.基金按照公司章程来运营

C.基金管理人必须委托专业基金管理机构担任

D.参与主体主要为投资者和基金管理人

答案如下：
C
第19题、 [单选题] 关于政府引导基金，表述错误的是（）。

A.政府引导基金对创业投资基金的投资方向有一定的引导作用

B.政府引导基金对历史信用良好的创业投资基金提供融资担保，支持其债权融资

C.政府引导基金可以直接从事创业投资业务

D.政府引导基金主要通过参股方式，吸引社会资本共同发起设立创业投资企业

答案如下：
C
第20题、 [单选题] 关于业务尽职调查，通常包括（）。
Ⅰ．融资运用
Ⅱ．发展战略
Ⅲ．风险分析
Ⅳ．会计政策与会计估计
Ⅴ．产品与服务

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

答案如下：
D
第22题、 [单选题] 某公司利用虚假基金向投资者进行集资，该公司下列情形中不能认定“以非法占有为目的”的是（）。

A.募集资金后携带资金逃到境外导致募集款项无法返还

B.采用假破产的方式逃避返还募集款项

C.将募集资金用于给公司的高层管理人员大肆挥霍，致使募集款项无法返还

D.募集资金后将资金进行项目投资，但所投项目亏损

答案如下：
D
第26题、 [单选题] 对于业务稳定成熟企业的投资后管理，股权投资基金重点监控的经营指标是（）。

A.销售额增长率

B.银行授信额度

C.净利润水平

D.融资金额规模

答案如下：
C
第34题、 [单选题] 下列关于基金估值应当遵循原则的表述中，错误的是（）。

A.无论是否存在相应的活跃市场，投资项目的历史成本都是公允价值的最佳体现

B.若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值

C.有充足理由表明按常用估值原则不能客观反映相关投资项目的公允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值

D.若投资项目无相应的活跃市场，则应当采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值

答案如下：
A
第35题、 [单选题] 关于股权投资母基金，下列说法正确的是（）。

A.相比直接投资股权投资基金，投资者通过母基金间接投资股权投资基金无需额外承担成本

B.股权投资母基金通过分散投资降低了风险

C.由于母基金未直接参与项目投资，A基金收到项目退出款项后应直接向X基金的投资者进行分配

D.股权投资母基金不能直接对非公开发行的企业股权进行投资

答案如下：
B
第38题、 [单选题] 合伙企业的纳税义务人是（）。

A.合伙企业

B.有限合伙人

C.全体合伙人

D.普通合伙人

答案如下：
C
第39题、 [单选题] 关于全国股转系统挂牌的基本要求，下列表述准确的是（）。

A.公司治理机制健全，合法规范经营

B.业务明确，主营业务突出，最近两年内没有发生重大变化

C.依法设立且存续满两年，有限责任公司按原账面净资产值折股整体改制为股份有限公司的，存续时间从改制时间起计算

D.具有持续经营和盈利的能力

答案如下：
A
第40题、 [单选题] 关于股权投资母基金的投资特点，下列表述错误的是（）。

A.在选择股权投资基金时，一般要考察其投资理念、管理团队等等

B.可以直接进行股权投资，实际操作中通常和其所投资的股权投资基金联合投资

C.以股权投资基金为主要投资对象

D.因规模优势原因股权投资母基金的投资收益率通常较其他股权投资基金高

答案如下：
D
第42题、 [单选题] 目前，我国要求代销机构应获得()基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员。

A.中国证监会

B.中国证券投资基金业协会

C.基金管理公司

D.基金登记结算机构

答案如下：
A
第44题、 [单选题] 某企业拟投资股权投资基金，希望能够享有更多的投资人权利并更多地参与基金的投资决策，其应优先选择投资（）基金。

A.公司型

B.信托(契约)型与合伙型嵌套的混合结构

C.信托(契约)型

D.合伙型

答案如下：
A
第45题、 [单选题] 当投资者的投资规模不能达到某大型基金的投资门槛时，投资者可以选择通过（）间接投资该大型基金。

A.成长型基金

B.股权投资母基金

C.基金债权融资

D.政府引导基金

答案如下：
B
第46题、 [单选题] 在股权自由现金流折现模型中，股权自由现金流(FCFE)除了需考虑净利润、折旧、摊销、营运资金的变化、长期经营性负债的变化、资本性支出、债务本金偿还的因素外，还需考虑下列哪两项因素（）。

A.调整的所得税、新增的付息债务

B.短期经营性资产的变化、调整的所得税

C.长期经营性资产的变化、新增的付息债务

D.长期经营性资产的变化、调整的所得税

答案如下：
C
第48题、 [单选题] 关于有限合伙型股权投资基金清算，表述错误的是（）。

A.清算期间，合伙企业存续，且可以继续开展新的投资经营活动

B.清算结束，清算主体应当编制清算报告，并履行相关通知及报备工作

C.合伙企业解散，应当由清算人进行清算

D.合伙企业财产在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，向基金投资者进行分配

答案如下：
A
第49题、 [单选题] 合伙型基金可以由自任基金管理人的（）负责基金投资等重大事项的管理与决策，执行合伙事务。

A.普通合伙人

B.指定合伙人

C.任一合伙人

D.有限合伙人

答案如下：
A
第50题、 [单选题] 股权投资基金服务机构直接提供服务和业务的对象是（）。

A.中国证券投资基金业协会

B.基金管理人

C.被投资方

D.股权投资基金

答案如下：
D
第51题、 [单选题] 在美国和欧洲市场，（）的规模很大，是股权投资基金第一大资本供给者。

A.养老基金

B.母基金

C.大学基金会

D.大型企业

答案如下：
A
第52题、 [单选题] A公司作为投资人，投资于有限合伙型基金B和公司型基金C，A公司经营亏损，对其来自基金的收益，税务处理正确的是（）。

A.A自有限合伙型基金B获得分配的所得额应调增应税所得额，自公司型基金C获得分配不应调增应税所得额

B.A自有限合伙型基金B和公司型基金C获得分配的所得额均不应调增应税所得额

C.A自有限合伙型基金B获得分配的所得额不应调增应税所得额，自公司型基金C获得分配的所得额应调增应税所得额

D.A自有限合伙型基金B和公司型基金C获得分配的所得额均应调增应税所得额，以计缴所得税

答案如下：
A
第53题、 [单选题] 总收益倍数是截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值与投资者（）的比率。

A.应向基金缴款金额总和

B.应向基金缴款金额总和-基金资产净值

C.已向基金缴款金额总和-基金资产净值

D.已向基金缴款金额总和

答案如下：
D
第56题、 [单选题] 关于股权投资基金管理人内部控制指引的说法，错误的是（）。

A.股权投资基金管理人应当建立财产分离制度

B.股权投资基金管理人应建立合格投资者适当性制度

C.股权投资基金管理人委托募集的，应当委托获得中国证券投资基金业协会基金销售业务资格且成为基金业协会会员的机构募集私募基金，并制定募集机构遴选制度

D.股权投资基金管理人应具备至少2名高级管理人员，且应当设置负责合规风控的高级管理人员

答案如下：
C
第57题、 [单选题] 某股权投资基金采用按照单一项目的收益分配方式，并设置了追赶机制，下列关于该基金分配顺序正确的是（）。

A.门槛收益、投资人本金、管理人与投资人按比例分配、基于追赶机制的收益、基于回拨机制的收益

B.投资人本金、门槛收益、基于追赶机制的收益、基于回拔机制的收益、管理人与投资人按比例分配

C.投资人本金、门槛收益、管理人与投资人按比例分配、基于追赶机制的收益、基于回拨机制的收益

D.投资人本金、门槛收益、基于追赶机制的收益、管理人与投资人按比例分配、基于回拨机制的收益

答案如下：
D
第59题、 [单选题] 关于有限合伙企业新合伙人入伙，下列表述错误的是（）。

A.新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意，并依法订立书面入伙协议

B.有限合伙人应当按照合伙协议的约定按期足额缴纳出资；未按期足额缴纳的，应当承担补缴义务，并对其他合伙人承担违约责任

C.新入伙的合伙人不对入伙前有限合伙企业的债务承担责任

D.入伙的新合伙人与原合伙人享有同等权益，承担同等责任，入伙协议另有约定的，从其约定

答案如下：
C
第61题、 [单选题] 公司型股权投资基金合同的主要内容不包括（）。

A.股权投资业务相关内容

B.反摊薄相关内容

C.组织形式相关内容

D.合规与自律相关内容

答案如下：
B
第62题、 [单选题] 下列关于资金募集过程中投资者行为的表述，正确的是（）。

A.投资者应当如实填写风险识别能力和承担能力问卷，但无需告知具体资产和收入情况

B.合格投资者可以通过多人拼凑等方式满足投资者的最低投资限额需求

C.投资者可以针对股权投资基金风险评级要求，调整所填写的风险识别能力和风险承担能力问卷

D.投资者填写虚假信息或者提供虚假承诺文件的，应承担相应责任

答案如下：
D
第63题、 [单选题] 下列选项中，可用于解决股权投资基金在目标企业再次融资后，股权被摊薄问题的措施为（）。

A.完全棘轮条款

B.保密条款

C.保护性条款

D.排他性条款

答案如下：
A
第64题、 [单选题] 私募基金管理人内部控制的成本效益原则是指（）。

A.以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果

B.以最小的成本控制达到合理的内部控制效果

C.以最小的成本控制达到较好的内部控制目标

D.以最佳的成本控制达到较好的内部控制效果

答案如下：
A
第66题、 [单选题] 某合伙型基金共有50名投资者，现其中一名投资者拟转让基金份额，则下列受让基金份额的投资者和基金份额符合相关规定的是（）。

A.某企业净资产500万元，近三年年均收入500万元，拟受让的基金份额净值为150万元

B.某个人投资者金融资产800万元，近三年年均收入100万元，拟受让的基金份额净值为50万元

C.某个人投资者近三年年均收入60万元，拟受让的基金份额净值为150万元

D.3个个人投资者，金融资产均高于1000万元，拟受让的基金份额净值均为150万元

答案如下：
C
第67题、 [单选题] （）对基金资产进行保管，同时对基金管理人的投资运作进行监督。

A.基金托管人

B.基金销售机构

C.基金份额登记机构

D.基金投资者

答案如下：
A
第68题、 [单选题] 股权投资基金通常被称为“耐心的资本”，是因为（）。

A.投资周期较长

B.投后管理投入资源较多

C.投资收益波动性较大

D.专业性较强

答案如下：
A
第69题、 [单选题] 关于协议转让并购退出的步骤，下列表述错误的是（）。

A.受让方尽职调查完成后，则转让方与受让方即可立即签署转让协议，约定股权转让事宜

B.转让方与受让方协商达成初步意向后，应当签署股权转让意向书

C.转让协议签署完成后，目标公司应当根据所转让股权的数量，注销或变更转让方的出资证明书，向受让方签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中的相关内容

D.受让方可按照股权转让意向书的约定，对目标公司进行尽职调查

答案如下：
A
第73题、 [单选题] 下列关于我国股权投资基金的募集方式和投向描述正确的是（）。

A.募集方式为非公开募集，或基金投资向主要为非公开交易的私人股权，二者满足其一即可

B.募集方式可公开募集或非公开募集，基金投向可主要为非公开交易的私人股权或公司市场交易的股权

C.募集方式可公开募集或非公开募集，基金投向主要为非公开交易的私人股权

D.募集方式仅可非公开募集，基金投向主要为非公开交易的私人股权

答案如下：
D
第74题、 [单选题] 下列不属于股权投资基金管理人禁止性行为的是（）。

A.在不损害投资者利益的前提下，将投资活动中知悉的被投资企业未公开信息提供给第三方使用

B.用其管理的不同的基金在不同的时点以不同的价格投资于同一家被投资企业

C.将管理人自有财产与基金财产混在一起进行投资

D.临时用基金财产偿还管理人债务，事后连本带息归还

答案如下：
B
第75题、 [单选题] 关于拖售权条款，表述正确的是（）。

A.相比拖售权，随售权赋予股权投资基金更大的权利，使其即使作为少数股东也可以享有大股东才拥有的决定公司转让的权利，更有助于退出

B.拖售权是指基金在接受第三方股权收购要约后，有权要求其他股东按照基金与第三方协商确定的出售条件和价格，一起向第三方转让股权

C.拖售权是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时，股权投资基金有权以其持股比例为基础，以同等条件要求参与该出售交易

D.拖售权条款通常与第一拒绝条款同时出现

答案如下：
B
第76题、 [单选题] 关于股权投资基金收益分配中的门槛收益，下列说法正确的是（）。

A.基金应先向管理人支付业绩报酬，再向投资人分配门槛收益

B.当投资人收回全部投资本金后，再进行门槛收益的分配

C.所有股权投资基金均应在合同中约定门槛收益率

D.管理人应保证投资人实现门槛收益

答案如下：
B
第80题、 [单选题] 某机构投资的A公司的副董事长兼总经理、董事兼财务总监于2016年12辞职，且没有补选董事、聘请新的总经理和财务总监。该机构投资经理发现了上述情况，并及时进行了深入了解，投资经理的工作属于（）。

A.对公司战略与业务发展定位的跟踪与监控

B.对公司高层管理人员异动情况的跟踪与监控

C.对公司危机事件处理情况的跟踪与监控

D.对公司治理情况的跟踪与监控

答案如下：
B
第81题、 [单选题] 下列关于股权投资基金的说法中，正确的是（）。

A.在我国只能非公开募集

B.投资期限较短

C.主要投资于公开发行和交易的股票

D.通常具有低风险、高预期收益的特点

答案如下：
A
第82题、 [单选题] 关于投资协议中包含的竞业禁止条款，下列表述错误的是（）。

A.保障目标公司各方投资人的利益

B.保护目标公司商业机密不被泄露

C.保障目标公司利益不受损害

D.确保目标公司董事或其他高管在离职后一段时期内，不得加入与本公司有竞争关系的公司或从事与本公司有竞争关系的业务

答案如下：
B
第84题、 [单选题] 关于对目标公司的财务尽职调查工作，下列描述正确的是（）。

A.重点核查重大合同的金额、支付方式和主要条款

B.核查主要财务管理人员离职后是否加入目标公司的竞争企业

C.对于利润表重点核查经营活动产生的现金流情况

D.纳税分析有助于分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响

答案如下：
D
第86题、 [单选题] A创业投资基金持有G科技公司25％股权，其余75％由创始人团队持有，现创始人团队欲向新投资人B股权投资基金出售其持有股权的5％，如果A行使随售权，则下列表述正确的是（）。

A.A基金可以以同样价格优先于创始人团队，向B基金出售它持有的1.25％股权

B.A基金可以以同样条件向B基金出售它持有的1.25％股权

C.A基金可以以同样条件向B基金出售它持有的5％股权

D.A基金可以以同样条件优先于创始人团队，向B基金出售它持有的5％股权

答案如下：
B
第89题、 [单选题] 对于股权投资基金管理人未按要求披露信息或出现违法违规行为，下列有关自律管理措施说法错误的是（）。

A.中国证券投资基金业协会可视情节轻重对其采取公开谴责、取消会员资格等纪律处分

B.情节严重的，由中国证券投资基金业协会成立专案小组进行处理

C.对直接负责的主管人员，中国证券投资基金业协会可酌情采取暂停或取消基金从业资格等纪律处分

D.对其他直接责任人员，中国证券投资基金业协会可酌情采取加入黑名单等纪律处分并记入诚信档案

答案如下：
B
第93题、 [单选题] 基金募集期间，应当在宣传推介材料中向投资者披露的信息不包括（）。

A.管理人基本信息

B.基金的募集期限

C.基金管理人最近三年的诚信情况说明

D.投资业绩预测

答案如下：
D
第94题、 [单选题] 信托(契约)型股权投资基金份额的权益登记(份额登记)事项，负责办理的机构为（）。

A.证券登记结算中心

B.基金托管人

C.中国证券投资基金业协会

D.基金管理人或其委托的登记机构

答案如下：
D
第95题、 [单选题] 根据《私募投资基金管理人内部控制指引》，私募基金管理人应具备至少2名（）。

A.负责合规风控的高级管理人员

B.负责信息披露的高级管理人员

C.高级管理人员

D.负责内部控制的高级管理人员

答案如下：
C
第96题、 [单选题] 股权投资基金的组织形式主要分为公司型、合伙型和信托(契约)型三种组织形式，关于基金组织形式及其投资决策描述正确的是（）。

A.公司型基金可由公司内部的基金管理运营团队进行管理，也可以聘请外部管理机构进行投资运营管理

B.合伙型基金的投资者一般以有限合伙人身份存在，有限合伙人执行合伙事务

C.公司型基金的最高权力机构是董事会，公司型基金的投资者可以通过参加公司型基金的董事会参与基金的运营决策

D.信托(契约)型基金治理结构的基本特点是投资者高度控制基金决策权

答案如下：
A
第97题、 [单选题] 下列公司型股权投资基金的设立步骤的描述中，错误的是（）。

A.根据法律法规对企业名称的规定准备名称，并根据所在地工商登记机构的流程要求进行名称预先核准

B.申请材料齐全符合法定形式，登记机构能够当场登记的，应予当场登记并颁发营业执照

C.名称核准通过后，根据各地工商登记机构的要求提交一系列申请材料进行设立登记，并同时向中国证券投资基金业协会提交基金备案申请

D.领取营业执照后刻制企业印章，申请纳税登记，开立银行基本账户等

答案如下：
C
第99题、 [单选题] 成熟企业，现金流稳定，未来可预测性较高，最为合适的估值方式是（）。

A.成本法

B.经济增长法

C.折现现金流估值法

D.相对估值法

答案如下：
C
第100题、 [单选题] 下列关于不同组织形式的股权投资基金设立流程描述正确的是（）。

A.股份公司型基金由董事会向公司登记管理机关申请设立登记

B.信托(契约)型基金与公司型基金、合伙型基金均由工商登记机构进行登记管理，因而设立步骤相同

C.合伙型基金在合伙企业层面缴纳所得税

D.合伙型基金应由管理人在基金成立日起至限定日期内到中国证券监督管理委员会及其派出机构办理相关备案手续

答案如下：
A
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