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南开大学工商管理专业《税收制度与税务筹划》作业及答案2试卷及答案大全

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更新时间：2026-04-10

南开大学工商管理专业《税收制度与税务筹划》作业及答案2提供该考试科目的试卷全部试题及答案大全，科目内容齐全，答案供学员学习免费使用，助力考试通关！

第1题、 [单选题] 目前采用超率累进税率的税种是()。

A.个人所得税

B.土地增值税

C.契税

D.城市维护建设税

答案如下：
B
第2题、 [单选题] 生产型增值税的特点是()。

A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B.不允许扣除任何外购固定资产的价款

C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费

答案如下：
B
第3题、 [单选题] 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格()。

A.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)

B.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1+营业税税率)

C.营业成本或工程成本÷(1-营业税税率)

D.营业成本或工程成本÷(1+营业税税率)

答案如下：
A
第4题、 [单选题] 对于下述陈述，符合营业税法规的是()。

A.兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率

B.混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行

C.营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税

D.营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税

答案如下：
B
第6题、 [单选题] 实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()。

A.(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)

B.(材料成本+利润)/(1+消费税税率)

C.(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)/(1-消费税税率)

D.(材料成本+利润+加工费)/(1-消费税税率)

答案如下：
C
第7题、 [单选题] 下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。

A.发表论文取得的报酬

B.提供著作的版权而取得的报酬

C.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬

D.出租房屋取得的收入

答案如下：
D
第8题、 [单选题] 偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金。

A.一倍以内

B.三倍以内

C.50%以内

D.五倍以内

答案如下：
D
第9题、 [单选题] 下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为。

A.节税

B.偷税

C.欠税

D.抗税

答案如下：
A
第10题、 [单选题] 下述业务不属于营业税的征税范畴的是()。

A.境内提供出国咨询劳务

B.境内保险机构为出口货物提供保险

C.境外保险机构为境内物品提供保险

D.境内企业境内组织旅客出境游

答案如下：
B
第12题、 [单选题] 抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。抗税罪的主体只能由()构成。

A.自然人

B.单位和个人

C.自然人和法人

D.企业、组织和个人

答案如下：
A
第13题、 [单选题] 由海关专门负责征收的税种是()。

A.消费税

B.关税

C.增值税

D.车船使用税

答案如下：
B
第14题、 [单选题] 红星啤酒厂本月销售啤酒10吨，售价2500元/吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()。

A.该厂应纳消费税金2200元

B.该厂的应纳消费税金2500元

C.该厂的应纳消费税金3500元

D.啤酒押金并入计税价格一同计税

答案如下：
B
第19题、 [单选题] 纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额。

A.全部营业额

B.成本与费用

C.营业利润

D.收入总额

答案如下：
D
第20题、 [单选题] 增值税税法规定，下列货物不适用13%的税率的是()。

A.化肥

B.矿山机械

C.农机

D.自来水

答案如下：
B
第21题、 [单选题] 税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志。

A.纳税人

B.税目

C.纳税环节

D.征税对象

答案如下：
D
第23题、 [单选题] 税收筹划的原则不包括()。

A.成本收益原则

B.风险收益原则

C.动态性原则

D.行政效率原则

答案如下：
D
第24题、 [单选题] 下列()属于增值税的纳税人。

A.修理本单位发生故障机器的职工

B.加工玉器的某个人独资企业

C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司

D.进口货物的出口方

答案如下：
B
第26题、 [单选题] 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()。

A.收取的手续费

B.收取的包装物租金

C.收取的销项税额

D.收取的违约金

答案如下：
C
第27题、 [单选题] 单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税。

A.单位转让技术取得收入

B.销售自建不动产取得收入

C.个人取得偶然所得

D.销售免税货物

答案如下：
B
第30题、 [单选题] 纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为()。

A.所有权转移的当天

B.收到预收款的当天

C.收到全部价款的当天

D.所有权转移并收到全部款项的当天

答案如下：
B
第35题、 [单选题] 税收筹划的特征为事前性、()和动态性。

A.强制性

B.合法性

C.无偿性

D.永久性

答案如下：
B
第36题、 [单选题] 税收筹划的战略性思维不包括()。

A.立足于企业战略

B.综合权衡筹划方案

C.总是选择税负最低的筹划方案

D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑

答案如下：
C
第37题、 [单选题] 按征税对象的性质分类，增值税属于()。

A.对行为课税的税种

B.对流转额课税的税种

C.对所得课税的税种

D.对财产课税的税种

答案如下：
B
第39题、 [单选题] 下列单位中，属于城建税的纳税人的是()。

A.社会团体

B.私营体业

C.外国企业

D.以上全是

答案如下：
D
第40题、 [单选题] 现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()。

A.托儿所的养育服务

B.私立医院提供的医疗服务

C.某考试培训公司的培训服务

D.个人转让著作权，免征营业税

答案如下：
A
第42题、 [单选题] 下列()不是税收筹划的客观原因。

A.纳税人千方百计钻法律空子

B.国家间税收管理辖的的差别

C.国家间税收制度的差别

D.外汇管制与住所的影响

答案如下：
A
第43题、 [单选题] 下列不征消费税的货物是()。

A.汽车轮胎

B.化妆品

C.木地板

D.香皂

答案如下：
D
第44题、 [单选题] 纳税人提供的应税劳务发生在外县(市)，应向()主管税务机关申报纳税。

A.机构所在地

B.注册地

C.居住地

D.劳务发生地

答案如下：
D
第49题、 [单选题] 现代企业的四项基本权利为生存权、发展权、自主权和()。

A.公平权

B.公民权

C.民事权

D.自保权

答案如下：
D
第50题、 [单选题] 按规定可以免征增值税的是()。

A.古旧图书

B.销售钢材

C.销售农产品

D.出口货物

答案如下：
D
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